Hva koster hjelp med skattemelding for bedrift?

«Hva koster det å få hjelp med skattemeldingen?» er et av de vanligste spørsmålene små bedrifter stiller — og et av de vanskeligste å svare på med ett tall. Grunnen er at skattemeldingen for en bedrift ikke er en løsrevet oppgave, men sluttproduktet av regnskapsåret.

Bedriftens skattemelding er ikke din personlige

Det er lett å blande sammen tre ulike leveranser:

Personlig skattemelding. Den du får forhåndsutfylt hver vår som privatperson. Har du enkeltpersonforetak, er næringsopplysningene dine en del av denne.

Næringsspesifikasjon. Detaljoppstillingen over næringsvirksomheten: resultat, balanse, avskrivninger, skattemessige justeringer. Denne følger med skattemeldingen både for ENK og AS.

Skattemelding for selskap. Aksjeselskapets egen melding. Selskapet er et eget skattesubjekt og beregner sin egen skatt, uavhengig av deg som eier.

Det er den siste — og næringsspesifikasjonen — som krever regnskapskompetanse. Det er også der prisen sitter.

Hva regnskapsføreren faktisk gjør

Selve innsendingen tar minutter. Jobben som må gjøres først, er:

• Ferdigstille regnskapet. Uten avstemt bank, reskontro og mva finnes det ingen tall å rapportere.
• Skattemessige justeringer. Ikke alt som er en kostnad i regnskapet er fradragsberettiget skattemessig. Representasjon, gaver, bøter og enkelte kostnader må tilbakeføres.
• Avskrivninger. Driftsmidler fordeles på saldogrupper med hver sin sats.
• Periodisering av inntekt. Arbeid utført i desember og fakturert i januar hører til fjoråret.
• For AS: skatteberegning og utsatt skatt. Og en vurdering av utbytte og lønn opp mot hverandre.
• For ENK: kobling mot personlig skatt. Næringsresultatet påvirker din egen skatt direkte.

Det er derfor prisen på «hjelp med skattemeldingen» i praksis er prisen på et årsoppgjør.

Hva koster det?

Alle beløp er veiledende og eksklusive mva. Vil du regne på ditt eget tilfelle, bruk priskalkulatoren.

Derfor er «bare skattemeldingen» ofte dyrest

Det høres billigst ut å kjøpe minst mulig. I praksis er det motsatt, av tre grunner.

Byrået kjenner ikke tallene dine. Et byrå som har ført regnskapet ditt hele året vet hva hver post er. Et byrå som får en ferdig saldobalanse fra en fremmed må kontrollere den før de signerer på noe. Den kontrollen faktureres.

Ansvaret følger med. En autorisert regnskapsfører som sender inn på dine vegne, står inne for at det er forsvarlig. Da må vedkommende ha grunnlag for å mene det. Ingen tar den risikoen basert på et regneark de ikke har sett før.

Feilene dukker opp i mars. Mangler det bilag, er banken ikke avstemt, eller er mva ført feil gjennom året, må det ryddes før skattemeldingen kan lages. Da er du i timepris, i den travleste perioden av året.

En løpende avtale med bokføring gjennom året er derfor ofte billigere totalt enn å kjøpe én stor jobb om våren — selv om månedsprisen ser ut som en ekstrakostnad.

Frister og utsettelse

Skattemeldingen for næringsdrivende har egen frist om våren, og den er ikke den samme som for lønnsmottakere. Regnskapsførere kan søke om utsatt frist for kundene sine gjennom en egen ordning, og det er en av de praktiske fordelene ved å bruke byrå.

Gjeldende frister og vilkår for utsettelse finner du hos Skatteetaten og Altinn — vi gjengir dem ikke her, fordi de justeres. For AS henger skattemeldingen dessuten sammen med fristen for årsregnskapet; en oversikt finner du i frister for årsregnskap, og konsekvensene av å bomme i forsinkelsesgebyr på årsregnskap.

Hvem gjør hva

En vanlig misforståelse er at regnskapsføreren «tar seg av skatten». Ansvarsfordelingen er mer presis enn som så:

Du har ansvaret. Det er ditt navn og ditt foretak på innsendingen. Du plikter å gi fullstendige og riktige opplysninger, og du kan ikke skyve ansvaret over på en rådgiver ved å si at du ikke visste.

Regnskapsføreren utarbeider grunnlaget, gjør de skattemessige vurderingene, og sender inn på fullmakt. En autorisert regnskapsfører er underlagt krav til dokumentasjon og kvalitetssikring, og skal si fra hvis noe ikke lar seg forsvare.

Skatteetaten kontrollerer i ettertid. Mye er automatisert og maskinelt kontrollert, men ikke alt — og manglende reaksjon det første året betyr ikke at meldingen er godkjent.

Konsekvensen for prisdiskusjonen er enkel: du kjøper ikke fritak fra ansvar, du kjøper riktigere tall og noen som kan begrunne dem hvis de blir spurt.

Fire feil som koster mer enn hjelpen

• Privat forbruk ført i næringen. Klær, ferieturer, private abonnementer. Dette er det Skatteetaten ser etter først, og korreksjon kan gi tilleggsskatt.
• Feil på avskrivninger. Å utgiftsføre et driftsmiddel som skulle vært avskrevet gir for lav skatt i år og feil grunnlag i mange år framover.
• Glemt inntekt fra Vipps eller kontant. Bankinnskudd som ikke er dokumentert som noe annet, blir behandlet som skattepliktig inntekt.
• Manglende dokumentasjon på fradrag. Fradraget er ikke tapt fordi det er feil — det er tapt fordi du ikke kan vise kvitteringen.

Summen av slike korreksjoner overstiger jevnlig hele honoraret du prøvde å spare.

Kan du levere selv?

Ja. Det er ingen plikt til å bruke regnskapsfører, verken for ENK eller AS. Med enkel drift, få bilag og et regnskapsprogram som lager næringsspesifikasjonen for deg, er det fullt gjennomførbart å levere selv. Mange regnskapsprogram har innsending innebygd.

Det er tre situasjoner der du bør la være:

• Du har hatt uvanlige hendelser i året — solgt driftsmidler, kjøpt ut medeier, hentet inn kapital eller hatt inntekt fra utlandet.
• Du driver AS og skal vurdere utbytte mot lønn.
• Du er usikker på om noe er fradragsberettiget, og har «tatt det med for sikkerhets skyld».

Vi er ikke et regnskapsbyrå. Vi kobler deg med autoriserte regnskapsførere som gir deg pris direkte. Få tilbud fra inntil tre, og si tydelig om regnskapet er ferdig ført eller ikke — det er den ene opplysningen som avgjør prisen mest.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg kjøpe hjelp med bare skattemeldingen, uten resten?

Ja, men de fleste byråer krever da at regnskapet er ferdig ført og avstemt, og de vil kontrollere grunnlaget før de sender inn. Er regnskapet ferdig, faktureres jobben ofte etter timepris på 800–1 500 kr. Er det ikke ferdig, er du reelt sett i ferd med å kjøpe et helt årsoppgjør.

Hva koster det for et enkeltpersonforetak?

Næringsspesifikasjonen inngår i årsoppgjøret, som veiledende koster 3 000–6 000 kr for et ENK med ryddig bokføring. Detaljene i det bildet ligger i hva regnskapsfører koster for enkeltpersonforetak.

Har et AS egen skattemelding?

Ja. Aksjeselskapet er et eget skattesubjekt og leverer sin egen skattemelding med næringsspesifikasjon, i tillegg til årsregnskap og aksjonærregisteroppgave. Det er hovedgrunnen til at årsoppgjøret for AS koster mer, se hva regnskapsfører koster for AS.

Kan regnskapsføreren få utsatt frist for meg?

Autoriserte regnskapsførere kan søke utsettelse for kunder gjennom en egen ordning med Skatteetaten. Vilkår og antall dager endres, så be byrået bekrefte hva som gjelder for inneværende år framfor å stole på fjorårets praksis.

Hva skjer hvis jeg leverer feil?

Du kan endre skattemeldingen selv innenfor en gitt frist etter levering. Oppdager Skatteetaten feilen først, kan det bli endringssak, og ved vesentlige feil tilleggsskatt. Å rette selv, tidlig, er alltid det billigste utfallet.